집전머니

💰 2026년 기업 재무관리 실무 가이드 손익계산서에는 이익이 나오는데 통장 잔액이 부족한 이유는 무엇일까요? 현금흐름표는 일정 기간 기업의 현금이 어디에서 들어오고 어디에 사용됐는지를 보여주는 재무제표입니다. 이 글에서는 현금및현금성자산의 범위, 활동별 분류, 직접법과 간접법, 엑셀 작성 순서와 검증 공식까지 실무자가 따라 할 수 있도록 설명합니다. 영업활동 본업에서 발생한 현금흐름 투자활동 장기자산 취득·처분 현금흐름 재무활동 차입·상환·자본조달 현금흐름 현금흐름표 작성 핵심 기초 현금에서 영업·투자·재무활동 현금흐름을 더한 결과가 기말 현금과 일치해야 합니다. 작성할 때는 먼저 현금및현금성자산의 범위를 확정하고, 총계정원장과 전기·당기 재무상태표를 대조한 뒤 모든 거래를 영업·투자·재무활동으로 분류합니다. 영업활동은 직접법 또는 간접법으로 표시할 수 있으며, 투자·재무활동은 실제 현금 유입과 유출을 기준으로 작성합니다. 먼저 구분하세요. 이 글은 회계기준에 따라 외부 보고용 현금흐름표를 작성하는 방법을 중심으로 설명합니다. 회사 내부의 주간 자금계획표나 월별 현금수지표는 미래 입출금을 예측하는 관리표이고, 현금흐름표는 이미 발생한 회계기간의 현금 변동을 분류하는 재무제표라는 차이가 있습니다. 📌 목차 현금흐름표란 무엇인가 현금및현금성자산의 범위 영업·투자·재무활동 분류 기준 ...